在英国打工，还要自己报税吗

公司每个月已经从你工资里扣了税，为什么还可能要自己报一份？ 因为这两件事判断的标准根本不一样：工资被扣过税，不代表你不在官方那张「必须报」的清单上。

这篇不解释税务机器怎么运转，只帮你做一件事：照 GOV.UK 的现行清单，对一遍你今年要不要报。

先记一条：想把这笔税摊进工资里慢慢扣，截止日是 12 月 30 日，比 1 月 31 日早整整一个月。

工资被扣了税，为什么还可能要报

官方自己在指南第一句就把这两件事分开了。

Tax is usually deducted automatically from wages and pensions. People and businesses with other income must report it in a Self Assessment tax return.

税通常会从工资和养老金里自动扣掉。有其他收入的个人和企业，必须在自评税申报表里申报这部分收入。

来源：GOV.UK · Self Assessment tax returns（核实于 2026 年 8 月）

换句话说，PAYE（公司每月直接从你工资里代扣税的那套系统）管的是工资那一块。工资之外的收入，官方默认它没被扣过税，要你自己申报。

还有一条容易反过来理解：不用交自评税表，不等于那笔税不用交。 官方给的例子很直白：储蓄利息超过免税额的，受雇的人由 HMRC 直接改你的税码，从工资里自动扣掉；高收入儿童福利附加费也有走 PAYE 和走自评税两条路。少的只是那张表，不是那笔钱。

先对清单：碰到任意一条，就必须报

官方的句式是「符合下列任意一条」，不是要全部满足。

• 以个体户（sole trader）身份自雇，收入超过 £1,000。这是扣掉任何可申请的税务减免之前的数，不是净利润
• 是合伙企业（business partnership）的合伙人
• 卖掉或处置了增值的东西，要交资本利得税
• 要交高收入儿童福利附加费（High Income Child Benefit Charge），而且不是通过 PAYE 交的
• 是 off-payroll 工作者（不在公司工资册上、但按雇员规则计税的那种），并且在偿还学生贷款或研究生贷款
• HMRC 来信要求你交表。官方原话是「只要 HMRC 要求你交，你就必须交」，不看你在不在上面五条里
• 工资拿多少都不在这张清单上。官方现行清单里没有一条是按工资金额划的

来源：GOV.UK · Who must send a tax return、GOV.UK · Self Assessment tax returns（核实于 2026 年 8 月）

上面这几条里的英文词对不上号的，别硬猜，直接走下面那个官方自查工具。

£1,000 那道线：三种情况下它不算数

这条免税额有明确的排除清单，而其中一条正好卡在打工的人身上。

那 £1,000 有个正式名字，叫交易免税额（trading allowance）。官方对它的定义是「每年最高 £1,000 的免税额度」，适用于自雇、零散接活、以及出租自己的工具设备。零散接活官方举的例子是看孩子和做园艺。

它有两种用法。毛收入在 £1,000 以内的，官方叫全额减免（full relief），通常连告诉 HMRC 都不用。毛收入超过 £1,000 的，叫部分减免（partial relief）：你可以直接扣掉 £1,000，不必逐项去算费用，但扣的数不能超过收入本身。两种用法二选一，用了这个免税额就不能再扣其他费用和减免。

但官方另外列了三种情况，这个免税额根本用不了：

• 收入来自你（或与你有关联的人）拥有或控制的公司
• 收入来自你（或与你有关联的人）作为合伙人的合伙企业
• 收入来自你自己的雇主，或者你配偶、民事伴侣的雇主

第三条最容易踩：周末给自己公司老板私下做点活、或者给爱人的公司接个零散单子，这笔钱一分免税额都没有。

还有一类是「可能要报」

官方在这里用的词是 may（可能），不是一定。

如果你有未纳税的收入，就可能需要报。官方给的是举例，原话是「有任何未纳税的收入，比如」，后面列了六类：

• 出租房产或土地的钱
• 小费和佣金
• 储蓄的利息
• 股息，包括投资的收益
• 境外收入
• 不是英国税务居民的人，在英国的任何应税收入

这六类是官方举的例子，不是全部。收入没被扣过税、又不在这六类里的，同样该去自查工具上过一遍。官方另外还加了一句：想为社区投资或某些风险投资计划申请税务减免的，也可能要报。

虽然这一栏用的是「可能」，官方对各类收入其实是给了具体门槛的，只是分散在好几个页面上：

收入来源	官方门槛	到了门槛怎么办
自雇、副业、零散接活（算毛收入）	一年 £1,000	超过就登记自评税
出租房产或土地（算毛租金）	一年 £1,000	£1,000 到 £2,500 之间先联系 HMRC；超过 £2,500 登记自评税
把自己家里的房间租出去（Rent a Room 计划）	一年 £7,500，与人分摊收入则是 £3,750	没超过自动免税，什么都不用做；超过了必须交自评税表
储蓄利息和投资收入	£10,000（官方这一句里没写期间）	超过就登记自评税
股息	一年免税额 £500	超过没用完的个人免税额加这 £500，要报给 HMRC
高收入儿童福利附加费	调整后净收入超过 £60,000	走 PAYE 或自评税交；£80,000 以上要全额退回
境外收入	官方没给免报门槛	是英国税务居民的，通常要在自评税表里报

来源：GOV.UK · Tax-free allowances on property and trading income、GOV.UK · Tax on savings interest、GOV.UK · High Income Child Benefit Charge（核实于 2026 年 8 月）

境外收入这一格，对在英华人最常撞上。 官方的定义是：英格兰、苏格兰、威尔士、北爱以外的都算境外，海峡群岛和马恩岛也算。你如果是英国税务居民，境外收入通常要交英国所得税，报的地方就是自评税表。国内的房租、国内账户的利息、海外的退休金，都落在这一格里。还有一条时效上的大变化：2025 年 4 月 6 日之前，永久住所（domicile）在境外的人可能不用交这笔税，这套规则那天之后已经换掉了。

顺带说清 £100,000 这个数。它不是报税的触发条件，但官方在税率页写明：调整后净收入超过 £100,000 的，个人免税额每超 £2 就减 £1，到 £125,140 归零。免税额变了，税就可能扣得不够，最后还是会通过税码、税额计算信或自评税找回来。不在清单上，不等于这件事跟你无关。

还有一种情况：不报也行，但报了有好处

官方专门列了三个「可以主动选择报」的理由：

• 为了证明自己是自雇身份，比如申请免税托儿（Tax-Free Childcare）或产假津贴（Maternity Allowance）
• 为了补缴自愿性质的国民保险
• 为了给赡养费申请所得税减免

这一栏跟前面两栏性质不同：前面是义务，这一栏是你自己划算就去做。

五个日期，别只记 1 月 31 日

1 月 31 日之外，前面有三个日期，后面还有一个。

1. 2026 年 10 月 5 日告诉 HMRC 你需要报税适用于从没报过的人，或以前登记过、但 2024 至 2025 那个税年不需要报的人。方式是登记 self assessment。
2. 2026 年 10 月 31 日 23:59纸质表必须被 HMRC 收到官方用的词是收到，不是寄出。
3. 2026 年 12 月 30 日 23:59想把税摊进工资代扣的提交期限比 1 月 31 日早整整一个月，错过就只能另想办法付。
4. 2027 年 1 月 31 日 23:59网上提交，同时也是缴税期限要预缴的人，第一笔预缴款也在这天一起交。
5. 2027 年 7 月 31 日第二笔预缴款（payments on account）只有需要预缴的人才有这一天，官方称之为第二个缴款期限。

来源：GOV.UK · Self Assessment deadlines、GOV.UK · Payments on account（核实于 2026 年 8 月）

两条需要单独说的：

第一，10 月 5 日管的是「登记」，不是「交表」。 这条适用于以前从没报过的人，或者虽然登记过、但上个税年不需要报的人。错过它才去登记的，HMRC 会另给一个交表期限（从信件或邮件日期起算三个月）；但税款该缴的日子不顺延，仍然是 2027 年 1 月 31 日。

第二，12 月 30 日那条最实用，但它有三道门。 对靠工资吃饭的人来说，这是一次性掏一笔钱和分摊到往后每个月的差别：能扣的部分会在 12 个月里平均分摊，跟着平时的扣税一起从工资或养老金里走。

官方写明，三条要同时满足才走得了这条路：

• 欠的税低于 £3,000，而且明写不许先还一部分把数字压到线下
• 你本来就在用 PAYE 交税（受雇的人，或领公司养老金的人）
• 纸质表 10 月 31 日前、或网上 12 月 30 日前已经交了

三条都满足的话，HMRC 会自动这么扣，不用另外申请，除非你在报税表上明说不要。另有四种情况扣不了：PAYE 收入不够扣、会扣掉你 PAYE 收入的一半以上、会让你交的税变成平时的两倍以上、以及本来欠 £3,000 以上又先还一部分压到线下的。

1 月 31 日那天，你可能要交两笔

第一次报自评税的人最容易被这条打个措手不及。

官方叫它预缴税款（payments on account）：分两笔提前交下一年的税，两笔分别在 1 月 31 日和 7 月 31 日，每笔是你上一年应缴税额的一半。

对第一次报税的人来说，这意味着 1 月 31 日那天要交的是：上一税年的全额税单，加上下一年的第一笔预缴款（上一税年税额的一半）。官方自己举的例子是：税单 £3,000 的人，1 月 31 日那天要交的是 £4,500。

官方给了两个豁免，满足任一条就不用预缴：

• 上一年应缴的税低于 £1,000
• 上一年你应缴税款里，超过 80% 是在自评税之外交掉的（比如已经通过税码扣了，或者银行已经从利息里扣了）

第二条对打工的人常常成立：工资那部分本来就走 PAYE，如果自评税这边只是一小块，很可能过得了这道线。如果你确定今年的税会比去年低，官方也允许你申请调低预缴额，但调低之后账单反而更高的话，差额要算利息。

工资单上的税码错了，多交的税怎么拿回来

税码是公司用来算扣多少税的那串代码，它出错的机会比想象中多。

官方在「开始一份新工作」的指引里写得很直接：确认自己交对了税，是你自己的责任。 这句话是本篇所有内容的底色。

税码为什么会错，官方给了几个典型场景：换工作时新旧两家公司在同一个月都发了钱、开始领职场养老金、领过求职津贴或就业支持津贴，或者 HMRC 手上的收入信息本身就不对。而对打工的人最常见的两种是：

• 有两份工作。官方说明，第二份工作的税码常常是 BR（这份收入全按基本税率扣税）或 D0、D1（按更高档税率扣）。官方同时写明，税码不对就可能多交或少交税。
• 刚换工作、又没交出 P45（离职时上一家公司给你的那张税务单）。这时会拿到紧急税码，特征是税码结尾是 W1、M1 或 X，工资单上也可能显示 NONCUM。紧急税码只按你这一周或这一个月拿到的钱算税，当成你全年每个月都拿这么多，所以很容易算错。官方说，把上一份工作的 P45 交给新公司能帮你脱离紧急税码。HMRC 拿齐新旧两家的资料后通常会更新税码，这个过程最长可能要 35 天。超过 35 天还不对的，就要主动去更新税码。

多交的钱怎么回来，分两条路：

1. HMRC 在税年当中改了你的税码：退款会跟着新税码从工资里退给你。官方写明，按月发工资的，公司应该在下一次或再下一次发薪时用上新税码；按周发的，应该在第三次发薪时用上。前提是 HMRC 已经从你雇主那里拿到了收入资料，拿不到就退不了，所以换工作时把 P45 交出去很关键。
2. 税年结束之后：HMRC 会从雇主、养老金机构、福利部门那里拿到收入资料，核对你交的税对不对，然后寄信。多退少补的信有两种：税额计算信（P800），以及简易核定信（Simple Assessment）。这两种信在税年结束后的次年 6 月到 3 月之间寄出，而且只有受雇的人和领养老金的人才会收到。已经登记自评税的人不会收到这两种信，账单会自动调整。

什么时候来的是 Simple Assessment，官方列了三种：欠的税没法直接从收入里自动扣掉、欠 HMRC 超过 £3,000、或者国家养老金要交税。收到它以后，觉得信息不对的要在 60 天内联系 HMRC；缴款期限也分两档，10 月 31 日之前收到信的按 1 月 31 日缴，之后收到的按信上日期起算 3 个月内缴。

时限方面官方两处都写了 4 年：多缴税的 overpayment relief（多缴退税救济）是相关税年结束后 4 年内申请，储蓄利息被多扣的税同样是 4 年内。起算点是税年结束，不是你发现的那一天。

不报会怎样：两套罚款，会叠加

迟报是一套，迟缴是另一套，各罚各的。

官方的罚则写得很具体。迟报：

• 先罚 £100
• 满 3 个月后，每天再加 £10，最多累计 £900
• 满 6 个月，再罚应缴税额的 5% 或 £300，取高者
• 满 12 个月，再来一次 5% 或 £300，取高者

迟缴是另一套：欠款在 30 天、6 个月、12 个月各罚 5%，另外还要算利息。

还有一条：10 月 5 日之后才登记、而且 1 月 31 日前没把税缴清的，可能会吃一个叫「未告知」（failure to notify）的罚款。

最后一种被罚的方式最容易忽略：明明不用报了，却没去销。 比如自雇停了、房子不租了、不再需要交高收入儿童福利附加费了。官方要求你尽快告诉 HMRC，理由是他们需要时间在 1 月 31 日之前审你的申请，还明写「没有及早告知的，可能要交罚款」。销的方式是登入账户填一张在线表，关掉自评税账户或申请从某个税年里移除，手边要有国民保险号和 UTR 号（唯一纳税人识别号，报过税的人在旧申报表或 HMRC 来信上能找到）；填不了在线表的可以打电话或寄信。在 HMRC 书面确认之前，那张表照旧算你必须交的。 官方还提醒：就算你已经报过自雇结束，HMRC 也可能仍然要求你交往后年度的申报表。

有正当理由的话，官方允许对罚款提出申诉。

不会填怎么办：官方允许你找人替你交

这一条写在官方指南里，不是变通做法。

GOV.UK 的《How to get help》那一章写明：如果健康状况或个人处境让你难以跟 HMRC 打交道，你可以指定别人替你填写并提交申报表。官方举的例子就是会计师、朋友或亲属。另一条路是找 HMRC 的额外支持团队（extra support team）。对英文不行的人来说，这两条都是官方明摆着的路，不用硬扛。

另外，这份指南本身有威尔士语版本，但没有中文版；填表页面上每一节都有官方的帮助文字，纸质表也有可下载的填表说明。

接下来看哪几篇

这篇只解决「要不要报」，具体怎么填是另一步。

想先看懂工资单上税、国民保险、学贷各扣了多少，见《英国工资单：看懂税、NI、学贷那几行》。想估一下自己的税前税后大概是多少，站上有英国工资计算器可以直接算。

如果你除了工资还有自雇收入，那一半的具体填法、能抵扣什么费用，在另一篇里：《英国自雇怎么报税：自己报，省下中介费》。自雇和房东未来还要面对季度申报，见《英国税务数字化（MTD）来了》。

报税前后收到自称税务局的信，真假怎么分，见《英国税务局（HMRC）来信别慌》。

注：本文只提供通用信息，不构成个人税务建议，也不做税务筹划。你的情况到底要不要报、要交多少，请用 GOV.UK 的官方自查工具，或咨询会计师、直接联系 HMRC。文中日期对应 2025 年 4 月 6 日至 2026 年 4 月 5 日这个税年，每年顺延，金额与规则均核实于 2026 年 8 月，请以 GOV.UK 当前页面为准。

常见问题

公司每个月已经扣税了，我还要自己报吗？

看你有没有碰到官方那张清单上的条件，跟工资有没有被扣过税是两件事。GOV.UK 列的「必须报」有五条：以个体户身份自雇且收入超过 £1,000（这是扣掉任何可申请的税务减免之前的数，不是净利润）、是合伙企业的合伙人、要交资本利得税、要交高收入儿童福利附加费且不是通过 PAYE 交的、是 off-payroll 工作者且在还学贷。清单之外还有一条兜底：官方写明，只要 HMRC 要求你交，你就必须交。另外还有一类是「可能要报」：有未纳税的收入，比如出租房产的钱、小费和佣金、储蓄投资和股息收入、境外收入。只要碰到其中任意一条，就该往下走了。不确定的话，用 GOV.UK 的官方自查工具走一遍：https://www.gov.uk/check-if-you-need-tax-return。

有房子出租、有副业、有股息，要报吗？

先分开看。副业不在「可能要报」那一栏：如果你是以个体户（sole trader）身份自雇，上个税年毛收入超过 £1,000，那是官方「必须报」清单上的第一条，不是「可能」。出租房产的钱、储蓄投资和股息的收入，才是官方放在「可能要报」那一栏的，用的词是 may（可能）。虽然那一栏用的是 may，官方对各类收入是给了具体门槛的，只是分散在不同页面上：出租房产的毛租金一年超过 £1,000 到 £2,500 之间要先联系 HMRC，超过 £2,500 要登记自评税；把自己家的房间租出去有 Rent a Room 的 £7,500 免税额（两人分摊是 £3,750）；储蓄和投资收入超过 £10,000 要登记自评税（官方这一句里没写期间）；股息一年免税额 £500。金额之外还有别的因素，所以官方最后仍然让你走一遍自查工具：https://www.gov.uk/check-if-you-need-tax-return。别照网上的经验帖下结论。

第一次报税，什么时候要告诉 HMRC？

10 月 5 日。官方原话是：如果你上个税年需要报税，而你以前从没报过、或者虽然登记过但上个税年不需要报，就必须在 10 月 5 日之前告诉 HMRC，方式是登记 self assessment。如果错过这个日子才登记，HMRC 会另外给你一个交表期限，是信件或邮件日期起算三个月；但要注意，税款该缴的日子不会跟着顺延，仍然是 2027 年 1 月 31 日。

没按时报会罚多少？

迟报是一套，迟缴是另一套，两套会叠加。迟报：先罚 £100；满 3 个月后每天再加 £10，最多累计 £900；满 6 个月再罚应缴税额的 5% 或 £300 取高者；满 12 个月再来一次 5% 或 £300 取高。迟缴：欠款在 30 天、6 个月、12 个月各罚 5%，另外还要算利息。如果有正当理由，可以申诉。另外，如果你已经不需要报了，官方要求你尽快主动告诉 HMRC；没告诉、表也没交的，照样会被罚。

想把这笔税摊进工资里慢慢扣，最晚什么时候要提交？

2026 年 12 月 30 日 23:59，比 1 月 31 日早整整一个月。但光赶上这个日子不够，官方写明三条要同时满足：欠的税低于 3,000 镑（不许先还一部分把数字压到线下）、你本来就在用 PAYE 交税（受雇或领公司养老金）、纸质表 10 月 31 日前或网上 12 月 30 日前已经交了。三条都满足的话 HMRC 会自动这么扣，不用另外申请。所以纯自雇、或收入全靠房租的人，这条路走不通。扣的时候是在 12 个月里平均分摊。1 月 31 日是网上申报和缴税的最后期限，不是走工资代扣这条路的期限。

公司把税扣多了，怎么拿回来？最晚什么时候还能要？

分两条路。如果你是受雇或领养老金、又没登记自评税，税年结束后 HMRC 会核对雇主报上来的收入，多退少补，多退时会寄一封税额计算信（P800）或 Simple Assessment 信，这些信在税年结束后的次年 6 月到 3 月之间寄出。如果 HMRC 是在税年当中更新你的税码，退款通常会跟着新税码从工资里退给你：按月发工资的，雇主应该在下一次或再下一次发薪时用上新税码；按周发的，应该在第三次发薪时用上。如果你登记了自评税，账单会自动调整，不会另外收到这两种信。时限方面官方有两处写明是 4 年：多缴税的 overpayment relief 是税年结束后 4 年内；储蓄利息被多扣的税，同样要在相关税年结束后 4 年内申请退回。

我没收到 HMRC 的任何通知，是不是就不用管？

不是。官方在自评税指南开头就写着：只要 HMRC 要求你交表，你就必须交；同时，是否落进「必须报」清单是按你自己上个税年的情况判断的，不是按有没有收到信。另一头也一样：受雇的人如果超过了储蓄免税额、又在次年 3 月 31 日前没收到 HMRC 的信，官方要求你主动联系他们，而且写明要尽快，以免被罚。所以「没人找我」不能当成结论，该对的清单还是要自己对一遍。