英国公司税计算器
输入有限公司的应税利润，立刻算出要交多少公司税（Corporation Tax）、有效税率多少、税后剩多少。看懂 £50,000–£250,000 之间那段marginal relief（边际减免）到底怎么回事。基于 FY2026（2026 年 4 月起）。要连工资 + 股息一起算董事取酬？用 英国董事工资股息计算器。
| 应税利润 | £0 |
|---|---|
| 公司税 Corporation Tax | − £0 |
| 税后利润 Profit after tax | £0 |
这笔税是怎么算出来的？
£50,000 以内按 19%、£250,000 以上按 25%；中间用 marginal relief 过渡（先按 25% 算、再减去 3/200 ×（£250,000 − 利润））。这段的边际税率其实约 26.5%。
本公司适用门槛（含关联公司摊薄）：19% 上限 £50,00025% 起 £250,000
英国公司税怎么算？
公司税（Corporation Tax）按有限公司的应税利润缴纳。FY2026（2026 年 4 月 1 日起）分三段：利润 ≤ £50,000 按小利润率 19%；≥ £250,000 按主率 25%；两者之间用 marginal relief（边际减免）平滑过渡——先按 25% 算，再减去（3 ÷ 200）×（£250,000 − 利润）。所以中间这段每多赚 £1、要多交约 26.5p，边际税率比 25% 还高。
公司税率表（FY2026，2026 年 4 月 1 日起）
| 应税利润 | 税率 |
|---|---|
| £0 – 50,000 | 19%（小利润率） |
| £50,001 – 250,000 | 25% − marginal relief（有效 19%→25%） |
| £250,000 以上 | 25%（主率） |
关联公司：若你控制多家公司，上面的 £50,000 / £250,000 门槛要除以「关联公司数（含本公司）」——3 家其他关联公司就除以 4。这会让每家更早进入较高有效税率。
算的是什么、没算什么
- 税年：FY2026（2026 年 4 月 1 日 – 2027 年 3 月 31 日），核实于 2026 年 7 月（gov.uk）。
- 算的：应税利润 → 公司税（19% / marginal relief 3/200 / 25%），支持关联公司摊薄门槛。
- 默认假设：12 个月标准会计期；augmented profits 等于应税利润（无集团外股息 FII）。
- 未涵盖：短会计期按比例摊薄门槛、集团 / FII 调整、非居民公司、专利盒（Patent Box）、研发抵免等特殊规则。给自己取酬（工资 + 股息）请用英国董事工资股息计算器。
常见问题
2026/27 英国公司税率是多少？
FY2026（2026 年 4 月 1 日起）：应税利润在 £50,000 以内按小利润率（small profits rate）19%；£250,000 以上按主率（main rate）25%；£50,000 到 £250,000 之间用 marginal relief（边际减免）平滑过渡，有效税率从 19% 逐步爬到 25%。这套税率自 2023 年 4 月起，2026 财年维持不变。
什么是 marginal relief（边际减免）？怎么算？
利润在 £50,000 到 £250,000 之间时，先按主率 25% 算，再减去一笔 marginal relief。公式：减免额 =（3 ÷ 200）×（£250,000 − 你的利润）。比如利润 £100,000，先按 25% 得 £25,000，减去（3/200）×（250,000 − 100,000）= £2,250，实际应缴 £22,750，有效税率 22.75%。这就是为什么这一段的边际税率其实高达 26.5%——多赚 £1 要多交约 26.5p。
利润 £100,000 的公司要交多少公司税？
以 FY2026、单一公司（无关联公司）、12 个月会计期为例：£100,000 应税利润落在 marginal relief 区间，应缴约 £22,750，有效税率 22.75%，税后剩约 £77,250。想算自己的数字，在上面填入你公司的应税利润即可。
关联公司（associated companies）会怎么影响？
如果你控制多家公司，£50,000 和 £250,000 这两个门槛要在这些公司之间平分——门槛除以「关联公司数（含本公司）」。gov.uk 的例子：有 3 家其他关联公司，门槛就除以 4（£12,500 / £62,500）。这会让每家公司更早进入较高的有效税率。休眠公司、部分控股公司一般不计入。在上面的「关联公司数量」里填除本公司外的家数即可。
应税利润是税前利润吗？
不完全是。应税利润（taxable profit）是会计利润经税务调整后的数——比如加回不可抵扣的开支、按税务口径计折旧补贴（capital allowances）等。给自己发的工资和雇主 National Insurance 是可抵扣的、已从利润里扣掉；给自己发的股息不可抵扣、不减利润。填的应是「交公司税的那个利润」，具体数字以你会计师核算或公司税申报表为准。
公司税什么时候交、怎么交？
大多数小公司在会计年度结束后 9 个月零 1 天内缴纳公司税，并在 12 个月内提交公司税申报表（CT600）给 HMRC。利润很大（超 £1.5m 等）的公司需按季预缴。逾期会有利息和罚款。具体日期以 HMRC 通知和你的会计年度为准。
算出来的数字准吗？
这是估算，按 FY2026 税率、单一 12 个月会计期、augmented profits 等于应税利润（无集团外股息 FII）计算。未涵盖短会计期按比例摊薄、集团 / FII 调整、非居民公司、专利盒（Patent Box）等特殊规则。以 HMRC 和你会计师的核算为准；涉及重大决策请咨询持牌会计师。
数字来源
公司税率与门槛：GOV.UK · Corporation Tax rates；marginal relief 与关联公司：Corporation Tax Marginal Relief；官方计算器（逐笔对答案）：HMRC Marginal Relief calculator。